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甘肃广播电视大学经费使用和报销规定
2016-06-06 16:54     (点击: )

甘肃广播电视大学经费使用和报销规定

 

为进一步规范学校经费管理,提高资金使用效益,明确经费使用审批和报销管理,现作如下规定。

一、经费使用审批

第一条 500元以内的支出,由部门(含归口管理部门)主要负责人审批;5002000元的,由分管校领导审批;超过2000元的,分管校领导同意后由校长审批,其中1万元以上的(不含人员支出、水电暖物业管理费)部分支出实行项目化管理,需提供相关论证。

第二条 项目经费。项目要有明确的目标、组织实施计划和科学合理的预算,相关部门需提供自评方案,对项目的可行性、投入、产出、效益进行详细评价,组织专家论证,分管校领导审批,提交校党委会审议。相关部门将审议后的项目预算送财务处备案。

第三条 已立项的中央电大项目、校内科研项目,相关部门要明确其年度预算,分管校领导审批,并将审批后的项目预算送财务处备案。

第四条 财政专项经费,相关部门要加快执行进度,力求当年资金当年办结。

第五条 差旅费审批按《差旅费管理办法》相关规定执行,接待费按《公务接待管理办法》(甘电大发〔201475号)相关规定执行。

二、结算方式

第六条 按照《现金管理暂行条例》及甘肃省财政厅、审计厅、中国人民银行兰州中心支行《关于进一步加强省级预算单位现金管理的通知》要求,日常结算应使用公务卡、支票、电汇等结算方式,一般不得垫付现金。特殊情况确需使用1000元以上现金的需向校长请示。

第七条 使用公务卡办理结算业务的,要求交易凭条上的商户名称与发票上的发票(财务)专用章一致,请及时索取并妥善保存交易凭条。确需在不具备刷卡条件的服务提供商产生的支出,需服务提供商提供相关证明材料并加盖公章或财务章。

第八条 资金结算支付给个人的,需准确提供姓名、身份证号、开户行及银行卡号;支付给单位的,需准确提供单位名称、开户行名称及银行账号。

第九条 报销网购商品,需提供付款界面截图或银行交易记录。

三、原始单据

第十条 提供报销的原始票据必须业务真实、内容完整,票据必须由税务或财政监制、并加盖开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”。要求填写齐全,字迹清晰、书写规范,不得挖擦刮补,金额不得涂改,大小写金额须相符。

第十一条 报销发票抬头为“甘肃广播电视大学”。

第十二条 报销票据时限要求:开具的票据原则上应在一年之内报销(例:201511月报账,只能报销201410月以后开具的票据);若使用项目经费,票据开具时间需在项目执行期限内。差旅费等有专门规定的从其规定。

第十三条 取得税务代开发票的,若收款人是“个人”,同时还应提供个人身份证复印件;若收款人是“单位”,应在开具税务发票上加盖该单位发票(财务)专用章。

第十四条 报销国外票据,应将主要内容翻译成中文,注明用途、外币币种等。

第十五条 粘贴要求。请在“粘贴单”上指定区域将原始票据呈鱼鳞状整齐粘贴,要求能看清发票内容,平整牢固,票据较多时可使用多张“粘贴单”(“粘贴单”左上角为会计档案装订区,切勿粘贴);相关事项说明、文件等附件请粘至最后;不可使用回形针、订书针。

四、政府采购

第十六条 属于政府采购范围的货物、服务和工程(含维修),需求部门向国有资产与后勤管理处申请,由其按政府采购相关规定办理。采购项目报销需附甘肃广播电视大学采购项目计划申请表、招标相关手续、经济合同等材料。

五、报销流程

第十七条 所有报销票据、报销封面,均应由部门(归口管理部门)负责人、经办人(项目负责人)、涉及具体实物的还需验收人亲笔签名,500元以内的部门负责人审签,5002000元的分管校领导审签,2000元以上的分管校领导审签后再由校长审签。

第十八条 部门交财务处审核。审核人员审查票据的合法性、合规性,签字、审批手续是否齐全,文件附据(结题的需提供结题证明等相关材料)等是否完备。

第十九条 报销审签支付:财务处处长终审后出纳支付。

六、具体报销事项

第二十条 办公费,反映购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、日用品、书报杂志等支出。报销时,无论金额大小,均应提供加盖销货单位发票(财务)专用章的明细清单。部门日常办公用品由国有资产与后勤管理处归口管理、部门报纸杂志由办公室归口管理,归口部门经理报销事宜。

第二十一条 印刷费,包括资料印刷、专著出版、版面费以及其他印刷支出。报销时,无论金额大小,均应提供加盖服务单位发票(财务)专用章的明细清单。一次性印刷金额在5万元以上的,应在甘肃政府采购网协议供货专栏中公布的定点印刷企业名录中选择3家以上企业进行询价。按最低价选择印刷企业,签订印刷合同,并报财政厅采购办备案。

第二十二条 邮电费,反映开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、查新费、网络通讯费等。其中,电话费由国有资产与后勤管理处统筹管理,经理报销事宜。

第二十三条 差旅费,严格按学校差旅费管理办法的要求报销。

第二十四条 维修费,反映日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用等。报销时,无论金额大小,均应提供加盖服务单位发票(财务)专用章的明细清单,3,000元(含)以上的维修工程,应同时提供加盖施工单位公章的工程结(决)算书。

维修费由部门提出需求,国有资产与后勤管理处统筹管理,并经理报销事宜。

第二十五条 租赁费,反映中发生的租赁教学科研用房、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。报销时,无论金额大小,均应提供加盖货物提供单位发票(财务)专用章的明细清单。

第二十六条 专用材料费,反映购买日常专用材料的支出。报销时,无论金额大小,均应提供加盖销货单位发票(财务)专用章的明细清单。专用材料由部门提出需求,国有资产与后勤管理处统筹管理,经理报销事宜。

第二十七条 接待费,实行分类报销,原则上“一事一清”。严格按照学校公务接待办法办理相关手续,填写甘肃广播电视大学公务接待审批表办理审批手续,提供公函、邀请函、访问函等证明公务活动的有关材料。

第二十八条 设备购置费,反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具、办公设备和专用设备等的支出,包括办公设备购置和专用设备购置。一般设备单位价值在1,000元以上(专用设备单位价值在1,500元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

国有资产与后勤管理处办理固定资产登记、组织验收,出具验收报告并经理报销事宜。

第二十九条 图书购置费,无论金额大小,均应提供加盖销货单位发票(财务)专用章的明细清单,图书馆登记备案后,到国有资产与后勤管理办理资产入账手续。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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